Aan een belastingadviseur zijn altijd kosten verbonden. Als dit niet het geval zou zijn, zouden aanzienlijk meer mensen waarschijnlijk de vervelende taak van belastingaangifte uit handen krijgen. Maar de kosten voor de belastingadviseur zijn eenvoudig te berekenen. Lees hier welk bedrag u kunt verwachten.
De belangrijkste zaken in één oogopslag
- Een belastingadviseur kan de kosten die hij voor zijn werk maakt niet vrij kiezen. Hij is gebonden aan een beloningsregeling.
- Over de vergoeding kan nog worden onderhandeld.
- Als u denkt dat de vergoeding te hoog is, kunt u zich ertegen verdedigen.
- Een belastingadviseur helpt niet alleen met zijn expertise. Het geeft u ook meer tijd om uw belastingaangifte in te dienen.
- Een deel van de kosten voor de belastingadviseur kunt u van de belasting aftrekken.
- In veel gevallen is het inschakelen van een belastingadviseur ondanks de vergoedingen aan te raden.
De belastingadviseur helpt u met zijn expertise en u kunt zelfs een deel van de kosten van uw belasting aftrekken.
Wat kosten belastingadviseurs?
Een belastingadviseur is bij het bepalen van de kosten gebonden aan de beloningsverordening belastingadviseurs. Deze verordening, die terecht 'Vergoedingsverordening Belastingadviseurs, Belastingagenten en Belastingadviesbedrijven (StBVV)' wordt genoemd, biedt een kader waarbinnen de kosten moeten bewegen.
Afhankelijk van de complexiteit van de specifieke order, kan de belastingadviseur de vergoedingen in het lagere bereik van het raamwerk bepalen, een gemiddelde waarde kiezen of het raamwerk volledig uitputten. Bij het bepalen van de kosten voor de belastingadviseur geldt het volgende principe: hoe complexer de opdracht, hoe hoger de tarieven.
Als een klant bijvoorbeeld een groot aantal ongesorteerde documenten aanlevert, verhoogt dit de werkdruk voor de deskundige en daarmee ook de vergoedingen voor de belastingadviseur. Als de belastingplichtige daarentegen minutieus netjes is, zijn er geen bijzonderheden die in acht moeten worden genomen en is de belastingaangifte dus zeer snel opgemaakt, waardoor de kosten voor de belastingadviseur navenant lager zijn.
Bereken de kosten voor de belastingadviseur
Om de kosten voor zijn werk te berekenen, gaat de belastingadviseur uit van de StBVV en vermenigvuldigt hij het daar vermelde basisbedrag met de inspanningsafhankelijke factor. Voor verschillende diensten moet hij verwijzen naar verschillende tarieftabellen van de StBVV. De volgende kostentabel laat zien wat dit zijn:
|
werkzaamheid |
kader |
middelste |
Tafel voor het |
|---|---|---|---|
|
Informatie, advies, |
1 / 10-10 / 10 |
0,55 |
Tabel A. |
|
Aangifte |
1 / 10-6 / 10 |
0,35 |
Tabel A. |
|
Bepaling van |
1 / 20-12 / 20 |
0,325 |
Tabel A. |
|
Jaarlijkse aangifte omzetbelasting |
1 / 10-8 / 10 |
0,45 |
Tabel A. |
|
Inkomen |
5 / 10-20 / 10 |
1,25 |
Tabel B. |
|
boekhouding |
2 / 10-12 / 10 |
0,7 |
Tabel C (vergoeding per maand) |
Voorbeeld 1, aangifte inkomstenbelasting : mevrouw Muster huurt een belastingadviseur in om haar belastingaangifte in te dienen. In het aanslagjaar had ze een inkomen uit niet-zelfstandige arbeid van 50.000 euro. Het basisbedrag volgens tabel A bedraagt dus 1.230 euro. Afhankelijk van de inspanning kan uw belastingadviseur kosten aanrekenen variërend van 123 euro (factor 0,1 of 1/10) tot 738 euro (factor 0,6 of 6/10).
|
factor |
1/10 |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
|
vergoeding |
123 euro |
246 euro |
369 euro |
492 euro |
615 euro |
738 euro |
Voorbeeld 2, berekening van het inkomensoverschot: De heer Frei is zelfstandige en laat het inkomensoverschot berekenen door zijn belastingadviseur. In het aanslagjaar had hij een inkomen van 48.000 euro. Tabel B vermeldt 248 euro voor het basisbedrag. De belastingadviseur kan dus kosten berekenen van 124 euro (factor 0,5 of 5/10) tot 496 euro (factor 2 of 20/10). Indien de heer Frei ook zijn belastingaangifte door de deskundige laat doen, zullen de kosten hiervoor ook aan hem in rekening worden gebracht.
|
factor |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 |
|
vergoeding |
124 euro |
148,80 euro |
173,60 euro |
198,40 euro |
223,20 euro |
248 euro |
272,80 euro |
297,60 euro |
|
factor |
13/10 |
14/10 |
15/10 |
16/10 |
17/10 |
18/10 |
19/10 |
20/10 |
|
vergoeding |
322,40 euro |
347,20 euro |
372 euro |
396,80 euro |
421,60 euro |
446,40 euro |
471,20 euro |
496 euro |
Voorbeeld 3, boekhouding: De heer Folder heeft een bedrijf dat in de aanslagperiode 80.000 euro aan inkomsten genereerde. Hij heeft de boekhouding toevertrouwd aan zijn belastingadviseur. In dit geval bedraagt het basisbedrag volgens tabel C 164 euro. De belastingadviseur kan dus tussen 32,80 euro (factor 0,2 of 2/10) en 196,80 euro (factor 1,2 of 12/10) rekenen, afhankelijk van de inspanning. Belangrijk: in tegenstelling tot de andere voorbeelden, zijn de boekhoudkosten een maandelijkse kost voor het bedrijf vanwege lopende activiteiten.
|
factor |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
|
vergoeding |
32,80 euro |
49,20 euro |
65,60 euro |
82 euro |
98,40 euro |
114,80 euro |
|
factor |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 | |
|
vergoeding |
131,20 euro |
147,60 euro |
164 euro |
180,40 euro |
196,80 euro |
Is de vergoeding voor de belastingadviseur bespreekbaar?
De StBVV geeft wel een precies kader voor de te verwachten kosten voor de belastingadviseur, maar dat wil niet zeggen dat hiervan in individuele gevallen niet kan worden afgeweken.
Integendeel, volgens § 4 StBVV kan de vergoeding ook boven of onder deze grens liggen als er een overeenkomstige afspraak is gemaakt tussen de belastingplichtige en de belastingadviseur. Deze afspraak moet in tekstvorm worden gemaakt, maar kan ook elektronisch worden gemaakt. Een handtekening is niet nodig.
Doorslaggevend hierbij is echter artikel 4, lid 3, dat bepaalt dat de lagere beloning “in een passende verhouding moet staan tot het prestatie-, verantwoordelijkheids- en aansprakelijkheidsrisico van de belastingadviseur”. Gratis consulten zijn daarom uitgesloten.
De belastingadviseur moet u schriftelijk informeren over de mogelijkheid om af te wijken van de StBVV.
De vergoeding voor de belastingadviseur is bespreekbaar. De kosten moeten echter in verhouding staan tot de prestaties.
Hoe kunt u zich verdedigen tegen buitensporige kosten van een belastingadviseur?
Als de nota van de belastingadviseur te hoog blijkt te zijn, ontslaat dit u niet van de verplichting om eerst de kosten te betalen. Om hiertegen op te treden, dient u echter na te gaan of hij het basisbedrag correct heeft vastgesteld. Kijk dan eens naar de toegepaste factor. Als hij hier een zeer hoge factor voor de berekening heeft gekozen, hoewel uw geval geen bijzondere moeilijkheden opleverde of veel moeite kostte, moet u dit punt bespreken en het met hem verduidelijken.
Komt u er niet uit, dan heeft u de mogelijkheid om een klacht in te dienen bij de verantwoordelijke Kamer van Belastingadviseurs. Daar wordt gecontroleerd of de belastingadviseur alle professionele taken heeft vervuld of deze heeft overtreden. De factuur zelf wordt echter niet gecontroleerd.
Als de belastingadviseur fouten heeft gemaakt die u financiële schade hebben berokkend, kunt u tegen hem aanspraken op schadevergoeding doen gelden conform artikel 280 lid 1. Bedenk echter dat als het ergste tot het ergste komt, u de fouten moet kunnen bewijzen.
Als de kosten naar uw mening redelijk zijn, maar u niet tevreden bent met het werk, heeft u een slechte kaart: een belastingadviseur sluit een contract met zijn klanten over een zogenaamd 'betaald bureau'. Hij verklaart zich gewoon klaar om u te adviseren. Er is geen verplichting om te slagen.
U kunt het beste met uw belastingadviseur praten voordat u aan het werk gaat. Als u hem een grove omschrijving kunt geven van de bijzonderheden die in uw geval te verwachten zijn, welke documenten u in welke hoeveelheid en vorm moet overleggen en of er andere verzwarende omstandigheden zijn, dan zou de belastingadviseur u een grove leidraad moeten kunnen geven voor de te verwachten kosten.
Als uw belastingadviseur te hoge kosten op de factuur heeft staan, kunt u zich daartegen verweren.
Wanneer heeft u een belastingadviseur nodig?
In eenvoudige gevallen kunnen belastingplichtigen de aangifte ook zelf opstellen en indienen. In andere gevallen loont het echter om met hun specialistische kennis een deskundige hulp te hebben bij de uitleg. Op deze manier voorkom je fouten en krijg je mogelijk uiteindelijk meer geld terug van de belastingdienst.
Voor deze groepen mensen wordt een belastingadviseur aanbevolen:
- Werknemers die gedeeltelijk actief zijn in het buitenland
- Zogenaamde "grensoverschrijdende pendelaars", dwz mensen die in Duitsland wonen maar in het buitenland werken
- Beleggers die teruggave van roerende voorheffing willen
- Mensen die geld hebben geïnvesteerd, bijvoorbeeld in gesloten fondsen of andere belastingbesparende modellen
- Mensen die elektriciteit opwekken uit een fotovoltaïsche installatie en deze verkopen. Mogelijk is hier een aangifte omzetbelasting of handelsbelasting vereist
- Mensen die een cadeau willen doen
- Personen die zijn bezweken aan erfenis
Naast bovengenoemde groepen mensen wordt vaak ook een belastingadviseur aanbevolen voor zzp'ers of voor mensen die in speciale branches werken. Een belastingadviseur kent de valkuilen, evenals handige tips en trucs die u uiteindelijk zullen helpen om slechts zoveel belasting te betalen als u daadwerkelijk moet betalen.
Welke termijnen gelden voor belastingadviseurs?
Bij het indienen van de belastingaangifte gelden bepaalde deadlines die in acht moeten worden genomen. Als u deze overschrijdt zonder dat u verlenging van de termijn heeft aangevraagd, kan de belastingdienst voor de vertraging een toeslag in rekening brengen.
Indien de belastingplichtige zelf aangifte doet, gelden kortere termijnen dan in de gevallen waarin een belastingadviseur deze werkzaamheden overneemt.
De aangifte inkomstenbelasting moet worden ingediend zonder de steun van de adviseur, bijvoorbeeld voor 31 juli van het volgende jaar (d.w.z. voor 31 juli 2020 voor het belastingjaar 2019).
De belastingadviseur heeft hier veel meer tijd voor. Als hij een aanstelling krijgt, hoeft hij de aangifte pas in te dienen op de laatste dag van februari van het tweede jaar na het belastingjaar (d.w.z. voor 2019, bijvoorbeeld tegen 28 februari 2021).
Wanneer heeft u geen belastingadviseur nodig?
In veel gevallen is het niet nodig om een belastingadviseur in te schakelen en daarmee kosten te maken. Als er bijvoorbeeld alleen inkomsten uit niet-zelfstandige arbeid zijn, die alleen mogen worden gecompenseerd door advertentiekosten, uitgaven voor huishoudelijke diensten of buitengewone lasten zoals zorgkosten als gevolg van een zorgzaak, kunnen belastingplichtigen ook gemakkelijk zelf aangifte doen en gebruik maken van het belastingprogramma 'Elster " gebruik.
Met het belastingprogramma "Elster" kunt u ook zelf de belastingaangifte doen en uzelf de kosten van een belastingadviseur besparen.
Wat is een vereniging voor inkomstenbelastingen?
Wie de kosten van een belastingadviseur uit de weg gaat maar toch niet zelf de aangifte wil doen, vindt een goedkoper alternatief bij de Vereniging voor Inkomstenbelasting.
Verschillende groepen mensen kunnen daar lid worden tegen een jaarlijkse vergoeding die afhankelijk is van hun bruto inkomen en de belastingaangifte daar overlaten aan de experts. De groepen mensen zijn onder meer:
- Werknemers
- Officier
- stagiair
- studenten
- Gepensioneerden / gepensioneerden
- Personen die alimentatie ontvangen.
Ondernemers, zelfstandigen of mensen met extra inkomsten uit zelfstandige activiteiten mogen niet worden geadviseerd door de verenigingen voor inkomstenbelasting. Hetzelfde geldt voor medewerkers die - bijvoorbeeld door een kapitaalinvestering - in het jaar meer dan 18.000 euro (of 36.000 euro als ze gezamenlijk worden beoordeeld) bijverdienen.
Is het mogelijk om kosten voor de belastingadviseur van de belasting af te trekken?
U kunt de kosten van de belastingadviseur aangeven in de aangifte inkomstenbelasting en deze dus van de belasting aftrekken. De kosten hiervoor moeten wel opgeteld kunnen worden bij de advertentiekosten of zakelijke uitgaven. Dit betekent dat alleen de belastingadvieskosten die zijn gemaakt bij het bepalen van het inkomen aftrekbaar zijn.
Als de belastingadviseur aan de volgende systemen werkt, kunnen de daaruit voortvloeiende kosten als inkomensafhankelijke kosten van de belastingplichtige worden afgetrokken:
- Bijlage N (inkomen uit niet-zelfstandige arbeid)
- Bijlage V (inkomsten uit huur en lease)
- Bijlage R (inkomen uit pensioenen)
- Bijlage SO (overige inkomsten)
- Bijlage AUS (buitenlands inkomen)
De kosten voor het verwerken van deze systemen kunnen worden gedeclareerd als bedrijfskosten:
- Bijlage G (inkomsten uit bedrijfsvoering)
- Bijlage S (inkomen uit zelfstandige arbeid)
- Bijlage L (inkomen uit land- / bosbouw)
- Bijlage EÜR (berekening van inkomensoverschot)
Alle overige werkzaamheden van de belastingadviseur die niet dienen om het inkomen te bepalen, zijn niet aftrekbaar.
Tip: Vraag uw belastingadviseur om zijn factuur zo te maken dat zijn uitgaven duidelijk op aftrekbaarheid staan vermeld. U kunt deze kosten dus in de volgende aangifte in bijlage N invullen onder "Overige inkomensafhankelijke kosten" (regel 46).
