De werknemersspaarvergoeding is een overheidssubsidie om vermogen op te bouwen. De basis hiervoor zijn de zogenaamde asset-genererende voordelen (VL), die de werkgever rechtstreeks betaalt in een leningsovereenkomst voor een hypotheekverstrekker of een daartoe erkend investeringsfonds. Hier leggen we je uit aan welke voorwaarden je moet voldoen om te kunnen profiteren van de spaarloonaftrek.
Naast het normale salaris kennen veel werkgevers hun werknemers een kleine maandelijkse bonus toe, de zogenaamde kapitaalopbouwvoordelen. Dit is een vrijwillige betaling voor de vermogensopbouw van de werknemers - er is geen wettelijke aanspraak op. Ook de staat doet mee - met de zogeheten spaarloonregeling, die één keer per jaar wordt uitgekeerd. Deze subsidies worden alleen toegekend aan werknemers met een jaarinkomen onder een bepaalde grens.
De uitkeringen worden bevorderd tot een bepaald spaarbedrag met de werknemersspaartoelage - afhankelijk van het product is de limiet een jaarlijks spaarbedrag van 400 tot 470 euro per werknemer. Als uw baas u niet het volledige maandbedrag als investeringsvoordeel geeft, kunt u de spaarquote van uw resterende inkomen dienovereenkomstig aanvullen om de volledige spaartoelage voor werknemers te ontvangen.
Wilt u een spaarcontract afsluiten voor vermogensopbouw, dan heeft u de keuze tussen twee verschillende productgroepen: het hypotheekcontract en het zogenaamde investeringssparen in de vorm van aandelen- of investeringsfondsen. Belangrijk: Zorg ervoor dat deze laatste goedgekeurd zijn voor VL-Sparen - niet elk fondsenspaarplan is geschikt en wordt uiteraard niet ondersteund met de personeelsspaarvergoeding.
Spaartoelage voor werknemers voor de leningsovereenkomst van de bouwmaatschappij
Met een woonkrediet en spaarcontract spaart u voor de aankoop van onroerend goed. Bij deze variant kan de werknemer die een kapitaalvormende uitkering ontvangt een maximale spaarvergoeding van negen procent ontvangen. Voor alleenstaanden bedraagt het jaarlijkse bedrag 470 euro, voor werkende gehuwde paren 940 euro. Dat betekent dat alleenstaanden profiteren van maximaal 43 euro aan spaargeldvergoeding en gehuwden vanaf 86 euro per jaar. Het belastbaar inkomen van de alleenstaande werknemer mag echter niet hoger zijn dan 17.900 euro. Voor gehuwden is de inkomensgrens 35.800 euro, wat twee keer zo hoog is. Belangrijk om te weten: Kapitaalinkomsten zoals rente of dividenden worden niet in aanmerking genomen bij het bepalen van het jaarinkomen.
Als u al onroerend goed heeft gekocht, kan uw werkgever de investeringsvoordelen desgewenst ook beleggen in terugbetalingen van leningen. U kunt bij deze manier van beleggen ook profiteren van de spaaraftrek, mits u onder de genoemde inkomensgrenzen zit.
| Bouwen aan een leningovereenkomst | Singles | Getrouwd |
|---|---|---|
| Inkomensgrens | € 17.900 | € 35.800 |
| Max. Gefinancierd spaarbedrag | € 470 | 940 € |
| Plus financiering | 9% | 9% |
| Spaartoelage voor werknemers | € 43 | € 86 |
| Totaal | € 513 | 1026 € |
Voor het sparen in de samenleving is een maximale spaaruitkering voor werknemers mogelijk van negen procent.
Spaartoelage voor werknemers voor fondsspaarplannen
Als alternatief voor het woningkrediet- en spaarcontract kunnen werknemers hun kapitaalvormende voordelen ook maandelijks storten in een fondsspaarplan. Om een fonds voor deze vorm van sparen te laten goedkeuren, moet het ten minste 60 procent van de aandelen bezitten. Naast traditionele, zogeheten actief beheerde fondsen, bestaat er ook de mogelijkheid om te beleggen in ETF's (Exchange Traded Funds) met VL-goedkeuring. Dit zijn passief beheerde aandelenkorven die na afloop van het spaarplan verhandeld kunnen worden op de beurs. Daarnaast zijn de beheerkosten doorgaans lager dan bij traditionele fondsen. Werknemers met een kapitaalopbouwvergoeding kunnen voor de genoemde beleggingsproducten een personeelsspaarvergoeding van maximaal 20 procent ontvangen. De staatssubsidie is voor alleenstaanden die maximaal 400 euro hebben betaald,maximaal 80 euro en voor gehuwden 160 euro, mits zij de inkomensgrens van 20.000 of 40.000 euro niet overschrijden. Overigens: als uw bedrijf een aandelenbelang voor werknemers biedt - met andere woorden, u kunt aandelen kopen in het bedrijf waarvoor u werkt, dan wordt dit type investering meestal ook behandeld als een fondsspaarplan en gepromoot met de personeelsspaaraftrek.
| VL Fonds | Singles | Getrouwd |
|---|---|---|
| Inkomensgrens | € 20.000 | € 40.000 |
| Max. Gefinancierd spaarbedrag | € 400 | € 800 |
| Plus financiering | 20% | 20% |
| Spaartoelage voor werknemers | 80 € | 160 € |
| Totaal | € 480 | 960 € |
VL-producten zonder spaarvergoeding
Naast het bovenstaande zijn er andere investeringsmogelijkheden voor kapitaalvormende voordelen - maar zonder steun van de personeelsspaaraftrek. Dit zijn bijvoorbeeld de klassieke bankspaarregelingen, levensverzekeringen en bedrijfspensioenen. Deze laatste hebben echter het voordeel ten opzichte van alle andere VL-producten dat ze stroomafwaarts worden belast. Dit betekent dat de kapitaalvormende voordelen die rechtstreeks in het bedrijfspensioen vloeien, initieel vrijgesteld zijn van zowel belastingen als sociale bijdragen. Beiden worden pas verrekend nadat het bedrijfspensioen op oudere leeftijd is uitgekeerd. Afhankelijk van hun inkomenssituatie profiteren veel gepensioneerden dan van lagere belastingtarieven dan wanneer ze volledig in dienst waren.
Hoe vraagt u spaargeld aan?
Om de spaaraftrek te ontvangen, moet u een aanvraag indienen bij uw verantwoordelijke belastingdienst. Voeg hiervoor een bijlage voor vermogenswinst toe aan de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Deze bijlage dient als certificeringsformulier voor het facilitair instituut. Tot 2016 was het gebruikelijk dat de bank na een jaar ongevraagd het zogenaamde VL-attest opstuurde en met dit formulier bevestigde dat de belastbare werknemer vermogensvormende voordelen had gespaard conform de investeringswet. Deze attesten worden sinds 2017 niet meer verstuurd; in plaats daarvan sturen de instellingen de gegevens elektronisch rechtstreeks naar de verantwoordelijke belastingkantoren. Belangrijk:De aanvraag voor personeelsspaaraftrek moet binnen vier jaar na afloop van het spaarjaar worden ingediend, anders vervalt de aanspraak.
U dient de aanvraag voor een werknemersspaaraftrek samen met uw aangifte inkomstenbelasting in bij de verantwoordelijke belastingdienst.
Vraag dubbele spaaraftrek aan
Ook voor twee contracten kunt u de spaarloonaftrek krijgen. Om dit te doen, moet uw werkgever bevestigen dat hij u vermogensvormende voordelen in twee contracten betaalt. Door de parallelle besparing in vermogensfondsen en bouwmaatschappijcontracten kunnen alleenstaanden tot 123 euro per jaar ontvangen en gehuwden tot 246 euro personeelsspaarvergoeding.
Minimale looptijd van zeven jaar
Het investeringscontract moet een looptijd hebben van minimaal zeven jaar om de spaarvergoeding te ontvangen. Je stort zes jaar in een VL-fonds en in het zevende jaar moet je het laten rusten - tegelijkertijd kun je ook een nieuw contract afsluiten zodat je geen kapitaalvormende voordelen misloopt en dus ook spaargeld. Een woonkrediet en spaarcontract wordt zeven jaar bewaard voordat het gereed is voor toewijzing. Voor de werknemersspaartoeslag hoef je niet elk jaar aan de inkomensgrens te voldoen - als je die in een jaar overschrijdt, geldt de subsidie niet, maar je kunt hem het volgende jaar weer aanvragen als je inkomen weer is gedaald. De betaling van de woonkrediet en spaarcontracten is vrij van belasting en premies sociale verzekeringen.Na de deadline kunnen de aandelen van een VL-Aktienfonds gratis naar een online depot worden overgebracht en daar gewoon worden achtergelaten. Verkoopt u de aandelen en realiseert u zo de winst, dan is dit aandeel onderworpen aan de eindvoorheffing. Belastingheffing vindt doorgaans automatisch plaats via de bank.
