Een belastingadviseur verzorgt niet alleen uw belastingaangifte, hij adviseert u over fiscale vraagstukken, doet aanvragen en vertegenwoordigt u bij de belastingdienst. Ook geeft hij u belastingbesparende tips voor het opbouwen van uw vermogen en laat hij zien hoe u uw geld fiscaal voordelig kunt beleggen. En altijd up-to-date - hij kent de laatste wetgeving en alle belangrijke uitspraken.
U kunt een competente belastingadviseur vinden via vrienden of collega's. Misschien heb je al ervaring met zwarte schapen en kun je ze afraden en betere aanbevelen. De beste aanbevelingen komen vaak van collega's, omdat zij wellicht een belastingadviseur kennen die gespecialiseerd is in uw vakgebied - u en uw collega's werken meestal in dezelfde branche. U kunt ook online naar belastingadviseurs zoeken of contact opnemen met de kamers. In Duitsland heb je in alle gevallen een belangrijke zekerheid: in dit land mogen belastingadviseurs zich alleen diegene noemen die geslaagd zijn voor een landelijk staatsexamen.
Het eerste gesprek met de belastingadviseur
U bent maar een paar uur per jaar bij uw belastingadviseur, maar hij zorgt in ieder geval voor uw relatie met de belastingdienst. Ook heeft hij inzicht in uw vermogen, uw salaris en uw financiële zaken. Daarom is het belangrijk dat u iemand vindt die u vertrouwt. De eerste indruk kan doorslaggevend zijn: neemt de fiscaal professional voldoende tijd, heeft u de indruk dat hij zich op u heeft voorbereid, stelt hij de juiste vragen? Vind je het ook belangrijk dat je met hem sympathiseert als persoon, vertrouw dan ook op je onderbuikgevoel.
De kosten van de belastingadviseur
Stel de vraag over kosten tijdens het eerste gesprek. Sommige belastingadviseurs geven de voorkeur aan een individuele vergoedingsovereenkomst, andere zijn gebaseerd op de vergoedingenverordening: controleer in ieder geval of uw fiscalist gericht is op de onder- of bovengrens van het budget, want de kloof tussen de uitersten is groot. De vergoeding is niet alleen gebaseerd op de som van het positieve inkomen, maar ook op het belang van de zaak, de omvang en moeilijkheidsgraad. Het is belangrijk dat u begrijpt hoeveel u waarvoor betaalt.
Vergoedingskader voor belastingadviseurs
De vergoeding bestaat uit de vergoeding voor de geleverde dienst en een vergoeding voor onkosten, bijvoorbeeld voor telefoon en correspondentie. Voor de meeste diensten wordt een zogenaamde waardevergoeding voorzien. Het is gebaseerd op de artikelwaarde, bijvoorbeeld het totaal van uw positieve inkomen. De zogenaamde vergoedingsregeling voor belastingadviseurs biedt voor elke dienst een kader. Dit is bijvoorbeeld tussen 1/10 en 6/10 van de volledige vergoeding voor het opmaken van een aangifte inkomstenbelasting. Meestal wordt het middelste bedrag gebruikt, in dit geval 3,5 / 10. De belastingadviseur ontvangt tussen 1/20 en 12/20 van de volledige vergoeding om de huur- en lease-inkomsten te bepalen.
De vergoedingsregeling dient als leidraad. Het specifieke honorarium van uw belastingadviseur is gebaseerd op het belang van de zaak, de omvang van de te verrichten werkzaamheden en de moeilijkheidsgraad van de taak. In bijzonder complexe gevallen kan uw adviseur met u een hogere beloning overeenkomen, die wettelijk verplicht moet worden gesteld. Als alternatief kunnen de totale diensten forfaitair zijn. Ook de omvang van de werkzaamheden moet schriftelijk worden vastgelegd.
Wat de belastingadviseur kan kosten
| Uw verdiensten | vergoedingen | gemiddelde |
| 6.000 euro | 33,80-202,80 euro | 118,30 euro |
| 10.000 euro | 48,60-291,60 euro | 170,10 euro |
| 25.000 euro | 68,60-411,60 euro | 240,10 euro |
| 35.000 euro | 83,00-498,00 euro | 290,50 euro |
| 50.000 euro | 104,60-627,60 euro | 366,10 euro |
| 80.000 euro | 120,00-720,00 euro | 420,00 euro |
De vergoedingsregeling regelt de betaling, die afhankelijk is van de som van het positieve inkomen. De kosten lopen sterk uiteen, dus u kunt het beste het gemiddelde als richtlijn gebruiken.
Belastingadviseurs: twee casestudy's
| inkomen | zaak 1 | Geval 2 |
| niet zelf. baan | 40.000 euro | 0 euro |
| Verhuur | 20.000 euro | 0 euro |
| Kapitaalinkomen | 5.000 euro | 5.000 euro |
| Som van positief inkomen | 65.000 euro | 5.000 euro |
| minimum | 6.000 euro | |
| vergoeding | 113,30-673,80 euro | 33,80-202,80 euro |
Het minimum voor de berekening van de vergoeding is 6.000 euro - deze wordt ook toegepast als de klant minder inkomen heeft. In dergelijke gevallen is het echter beter om contact op te nemen met een vereniging voor inkomstenbelasting. Overigens: wanneer inkomsten uit zelfstandige arbeid in de belastingaangifte worden opgenomen, zijn vaak hogere belastingadvieskosten verschuldigd, omdat het bepalen van het belastbaar inkomen dan veel tijdrovender is.
De vergoedingen van de belastingadviseur zijn aftrekbaar.
Trek de kosten van de belastingadviseur af
U kunt de kosten voor de belastingadviseur aftrekken van de belasting. Voorwaarde: Ze zijn onderverdeeld in zakelijke of beroepskosten en bijzondere privé-uitgaven die niet langer aftrekbaar zijn. Het bewerken van de bijlage voor kinderen ("K") of het voorblad van de aangifte inkomstenbelasting worden beschouwd als particuliere bijzondere uitgaven. De belastingadviseur splitst zijn honorarium op en rekent dit als inkomensgerelateerde uitgaven toe aan de respectieve soorten inkomsten.
Vereniging voor inkomstenbelasting
Leden van een vereniging voor loonbelastingsteun krijgen goedkoop advies over belastingrecht. De jaarlijkse vergoeding bedraagt tussen de 50 en 250 euro en er moet ook een toegangsprijs worden betaald. De leden mogen alleen een onbeperkt inkomen uit arbeid verdienen. De inkomsten uit kapitaal en verhuur en winsten uit privéverkooptransacties zijn beperkt tot 9.000 euro. Verenigingen voor inkomstenbelasting zijn er dus niet voor zelfstandigen, professionele verhuurders en succesvolle investeerders. Er zijn clubs in bijna alle steden.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Ik raad bijna elke belastingbetaler aan om een belastingadviseur of een vereniging voor inkomstenbelastingsteun te raadplegen. Onwetendheid, bijvoorbeeld over lopende procedures, kan ertoe leiden dat u geld verliest. Een deskundige kent de juridische situatie en helpt bij alle fiscale kwesties Benut kansen. Daarnaast ontwikkelt hij de juiste besturingsstrategie voor je. Geen enkele besturingssoftware kan dat, want het is zo goed als de gebruiker. "
Het vakkundig advies is onmisbaar als u inkomsten heeft uit huren en leasen of vermogensbeleggingen die worden aangewend voor pensioenvoorziening. Ook voor gezinnen waarvan de kinderen studeren en werken zijn er veel mogelijkheden voor fiscale optimalisatie. Bijvoorbeeld als het gaat om het slim exploiteren van inkomensgerelateerde uitgaven zodat de kinderen de grens voor kinderbijslag niet overschrijden. De professional kent gewoon meer juridische trucs dan de leek.
Uitspraken rond de belastingaangifte
Iedereen die de belastingdienst onjuiste of onvolledige informatie verstrekt of belastingfeiten inhoudt, ontwijkt belasting. Dit geldt voor alle belastingplichtigen. Dit geldt niet voor vrouwen die aangifte doen bij hun echtgenoot. De rechtbanken beschouwen u niet als medeplichtige als het formulier gewoon pro forma is ondertekend, maar de echtgenoot heeft onjuiste informatie gegeven over zijn eigen inkomen. Ze zullen niet worden vervolgd, ook al wisten ze ervan. Hier verdient alleen de echtgenoot inkomen en daarom kan alleen hij ter verantwoording worden geroepen (arrest van de Federale Fiscale Rechtbank, dossiernummer IX R 40/00). Aangenomen mag worden dat het omgekeerde ook geldt voor huismannen met werkende echtgenoten.
Aan de andere kant handelen degenen die hun belastingadviseur een blanco ondertekend formulier geven onzorgvuldig. De belastingbetaler moet de aangifte dubbel controleren voordat hij deze bereikt. Als hij ze niet controleert, is het een nalatige belastingvermindering als er zich discrepanties voordoen. Bij gebrek aan opzet is dit geen strafbaar feit, maar een bestuursrechtelijke overtreding die tot 50.000 euro kan kosten. Hetzelfde geldt voor belastingplichtigen wier adviseurs advocaten, financiële adviseurs of eventueel verenigingen voor loonbelastingsteun zijn (arrest van de Beierse Hogere Regionale Rechtbank, dossiernummer 4St RR 2/2002).
