Wie erft, gaat zorgvuldig om met de zegening of het ontvangen bezit - ook fiscaal.
Erft u een woning, wilt u er zelf intrekken en uw mede-erfgenamen afbetalen? U kunt hiervoor uw woonkrediet en spaarcontract gebruiken, want de uitkering staat gelijk aan een acquisitie.
Waardestijging
U kunt de geldboon uit een erfenis gebruiken om uw eigen woning te verfraaien, op te knappen om de energie-efficiëntie te verbeteren of om deze uit te breiden. In de loop van de aanstaande modernisering kan de op de leeftijd afgestemde renovatie ook worden uitgevoerd op een moment dat het goed met u gaat. Dit verhoogt de levensstijl en de waarde van het onroerend goed.
Let op de deadline
Als de erfgezinswoning direct of binnen de periode van tien jaar wordt verhuurd, verkocht of als tweede woning wordt gebruikt, is - mits overschrijding van de persoonsgebonden aftrek - erfbelasting verschuldigd. Belastingvrijstelling is van toepassing op kinderen als de woonoppervlakte van het onroerend goed niet groter is dan 200 vierkante meter. Grotere eigendommen zijn proportioneel belastbaar. Het kind claimt echter zijn belastingvrijstelling van 400.000 euro. In het geval van een erfenis wordt onroerend goed voor belastingdoeleinden behandeld als financiële activa - de marktwaarde is van toepassing.
Schenking
De belastingvrijstellingen zijn van toepassing op erfenissen en schenkingen. De Belastingdienst verleent ze elke tien jaar opnieuw voor schenkingen. Het kan daarom de moeite waard zijn om uw vermogen tijdens uw leven stapsgewijs over te dragen (zie expertinterview).
Een schenking gedurende het leven is belastingvrij als het onroerend goed voor eigen gebruik is en de ontvanger de echtgenoot of geregistreerd partner is.
Niet overhaast
Ouders kunnen hun huis niet meer verkopen na een overdracht aan hun kinderen of het in rekening brengen voor leningen. Iedereen die zijn eigendom weggeeft, moet daarom een vruchtgebruik of een pensioen krijgen, die beide zijn vastgelegd in het kadaster. In tegenstelling tot het verblijfsrecht geeft het vruchtgebruik recht op huurinkomsten als het verblijfsrecht door ouderdom of ziekte niet meer kan worden uitgeoefend.
Erfenis en schenking - de toelagen
| Toelage | Mate van verwantschap |
| 500.000 euro | Echtgenoot / geregistreerde partner van hetzelfde geslacht |
| 400.000 euro | Kinderen en stiefkinderen |
| 400.000 euro | Kleinkinderen / stiefkinderen als het kind van de overledene al is overleden |
| 200.000 euro | alle andere kleinkinderen en stiefkinderen |
| 100.000 euro | Achterkleinkinderen |
| 100.000 euro | Ouders en grootouders in geval van erfenis |
| 20.000 euro | Ouders en grootouders bij een schenking, broers en zussen, neven en nichten, stiefouders, schoonkinderen, schoonouders en gescheiden echtgenoten |
| 20.000 euro | alle andere verkrijgers |
Bron: Duits forum voor erfrecht
