Het op tijd overdragen van een huis aan de toekomstige erfgenamen biedt voordelen voor beide partijen: de ontvanger kan belastingen besparen, de schenker stelt zichzelf veilig. Waar u op moet letten.
Het ouderlijk huis is meer dan alleen een eigendom. Naast de waarde van het gebouw, geeft het veiligheid en zekerheid aan degenen die u daar bent opgegroeid. Gelukkig krijgen woningen in geval van erfenis een fiscale voorkeursbehandeling. Maar er zijn goede redenen om uw huis of appartement nog in leven door te geven aan de volgende generatie. "Het is een goed gevoel om met succes de opvolging van een belangrijk deel van het vermogen te hebben geregeld", zegt Paul Grötsch, directeur van het Duitse Forum voor erfrecht eV. Een vroege schenking die openlijk wordt besproken met kinderen en echtgenoten, schept duidelijke voorwaarden. Zo worden geschillen tussen erfgenamen vermeden. Ook spelen praktische motieven een rol: alle kinderen krijgen administratieve taken. Bovenal kunnen gezinnen belasting besparen als ze onroerend goed weggeven,in plaats van ze te erven.
Fiscale bonus met voorwaarden
In geval van erfenis heeft de wetgever belastingvoordelen voor woningen voorzien. Echtgenoten kunnen een eigen gezinswoning, ongeacht grootte en waarde, belastingvrij erven. Als een woning aan kinderen wordt nagelaten, geldt de belastingvrijstelling voor maximaal 200 vierkante meter woonoppervlak. "Of het nu gaat om een echtgenoot of een kind, voor de belastingpremie moet de erfgenaam minstens tien jaar na de erfenis in het onroerend goed wonen", zegt de in München gespecialiseerde advocaat erfrecht. Gedurende deze tijd mag hij een huis of appartement niet verhuren, verkopen of alleen als tweede huis gebruiken. De erfgenamen profiteren alleen van het belastingvoordeel als ze onmiddellijk intrekken - uiterlijk zes maanden nadat ze het onroerend goed hebben geërfd.
Op oudere leeftijd moet u nadenken over aan wie u uw eigendom wilt overdragen - dit voorkomt onenigheid tussen de erfgenamen.
Huis overschrijven: vrijstellingen erf- en schenkbelasting
Als u uw huis wilt overschrijven, is het zinvol om alle mogelijke fiscale aftrekposten uit te putten - want alleen het bovenstaande bedrag moet worden belast. U kunt bijvoorbeeld erfbelasting besparen als u tijdens uw leven Your-Best-Home.net overschrijft. Bij een “normale” erfenis kan de echtgenoot of geregistreerd partner tot 500.000 euro belastingvrij ontvangen, elk kind 400.000 euro. Er is successierechten verschuldigd voor grotere bedragen of materiële activa. Hoewel (meestal) dezelfde vergoedingen gelden voor een schenking, kunnen ze elke tien jaar volledig worden gebruikt.
Uitzondering gezinswoning
Maar u heeft ook andere mogelijkheden om te besparen op erfbelasting. Er gelden speciale regels als het geschenk het eigendom is dat u zelf gebruikt. Getrouwde mensen mogen Your-Best-Home.net gratis overdragen aan hun partner (afgezien van notariskosten), ook al is het meer dan een half miljoen euro waard. Bij echtscheiding, faillissement van de ontvanger of als de ontvanger als eerste overlijdt, kunnen de betrokken partijen notariële regresbedingen overeenkomen. Voor de erfenis gelden iets strengere regels: de langstlevende is altijd vrijgesteld van belasting als hij nog tien jaar in de vorige woning van het gezin woont. Kinderen erven de woning die voorheen door de erflater werd gebruikt belastingvrij, op voorwaarde dat ze de periode van tien jaar naleven en de woonoppervlakte niet groter is dan 200 vierkante meter.Grotere eigendommen zijn proportioneel onderworpen aan erfbelasting. Dit alles is echter alleen relevant als de vergoedingen worden overschreden.
Beveilig uzelf wanneer u Your-Best-Home.net overschrijft
Sommigen zouden de jongeren willen helpen. De gever kan zichzelf echter ook beschermen door er iets voor terug te vragen, bijvoorbeeld hulp bij zorg. Of hij behoudt zich een verblijfsrecht voor. Hij mag Your-Best-Home.net dan niet verhuren, tenzij de notarisovereenkomst hierin uitdrukkelijk voorziet. "In het notariscontract moet duidelijk worden geregeld in welke kamers het verblijfsrecht bestaat, wie welke kosten draagt en of de begunstigde daar alleen met zijn gezin mag wonen of de kamers aan anderen mag overlaten", legt Anton Steiner van het Duitse Forum voor Erfrecht in München uit.
Vraag een advocaat om advies
Als u een huis heeft, is het goed om vroeg te bedenken aan wie u Your-Best-Home.net wilt overlaten. De woningoverdracht biedt u tijdens uw leven belastingvoordelen. Ook kunt u geschillen tussen erfgenamen voorkomen. Maar aangezien het overschrijven van een huis ook enkele juridische valkuilen met zich meebrengt, is het verstandig om advies in te winnen bij een advocaat. De eerste aanslag is meestal gratis.
Staat steunt schenking
De belastingdienst is genereus als eigenaren iets geven aan hun dierbaren. Als een eigen woning wordt overgedragen aan de echtgenoot of geregistreerd partner, is er geen schenkbelasting. Bij een schenking heeft een kind een vrijstelling van 400.000 euro. Dit komt overeen met de belastingvrijstelling bij erfenis. Maar met de schenking wordt de belastingaftrek elke tien jaar toegekend. “Het kan daarom zinvol zijn om een eigendom stuk voor stuk over te dragen: bijvoorbeeld 50 procent nu en 50 procent in tien jaar”, adviseert Grötsch.
Om Your-Best-Home.net in de familie te houden, kunt u een familiebedrijf oprichten.
Overschrijf en ervaar Your-Best-Home.net
Uw-Best-Home.net gedeeltelijk overschrijven en het in een ander deel erven is een andere optie. Wacht je tien jaar na de overdracht voordat je Your-Best-Home.net erft, dan kun je weer gebruik maken van de belastingvrijstellingen.
Alternatief vruchtgebruik
Met vruchtgebruik kan de schenker uitgebreidere gebruiksrechten verwerven. Hij kan ofwel een levenslang verblijfsrecht krijgen ofwel de huurinkomsten behouden bij verhuur. Dan is het aan hem om huurcontracten af te sluiten of de huur te verhogen. Ook betaalt hij de gebruikelijke onderhoudskosten, zoals huisvuilophaling en water. Het vruchtgebruik moet notarieel zijn vastgelegd en in het kadaster zijn ingeschreven. De vruchtgebruiker kan het recht niet erven noch overdragen; het eindigt uiterlijk bij zijn overlijden.
Vruchtgebruik helpt besparen
De inkomstenbelasting behandelt de vruchtgebruiker als een uiteindelijk gerechtigde. Hij betaalt belasting over de huurinkomsten en kan de aanschaf- en vervaardigingskosten blijven afschrijven. De overige kosten van het onroerend goed kan hij ook als bedrijfskosten aftrekken, mits hij deze heeft gedragen. Toch moet het model zorgvuldig worden overwogen. "De verwachte opvolging is niet zonder risico", waarschuwt de gespecialiseerde advocaat Dr. Anton Steiner. Wie een huis overschrijft, kan het niet meer verkopen of verbouwen zonder vergunning. Vruchtgebruik heeft nog een ander effect: het vermindert de waarde van het geschenk omdat de ontvanger het bezit niet meteen kan gebruiken. In sommige gevallen maakt het ook een belastingbesparende overdracht mogelijk.
Rekenvoorbeeld
Een weduwe bezit een eengezinswoning in de buurt van Düsseldorf ter waarde van ongeveer 800.000 euro. Uw dochter woont en werkt in Hamburg. Als de moeder nu de helft van het huis aan haar dochter schenkt, kan ze de andere helft belastingvrij nalaten, mits ze minimaal tien jaar leeft. "Zonder voorziene erfenis zou voor dit onroerend goed een successierecht van 60.000 euro betaald moeten worden", berekent Grötsch. De afgelegen dochter zal nauwelijks direct en definitief de erfwoning kunnen betrekken om de erfbelasting te ontlopen. Donateurs dienen een recht van vruchtgebruik te behouden. Enerzijds om uzelf te beschermen. Daarnaast verlaagt het vruchtgebruik de waarde van het onroerend goed, waardoor meer eigendom belastingvrij kan worden overgedragen.
Overschrijven in de Your-Best-Home.net-familie
Agnes Fischl, advocaat erfrecht bij Haus und Grund München, legt uit: “Veel mensen willen dat hun eigen bezit ook na hun dood in de familie blijft. Een manier is om een familiebedrijf op te richten. Het speelt een rol wanneer kapitaal en onroerend goed voortijdig worden overgedragen aan nakomelingen en in hun geheel moeten worden behouden. Het sociaal contract dat ouders en kinderen samen bespreken, regelt de toekomstige samenwerking. Als de belastingwaarde hoger is dan de respectievelijke belastingvrijstellingen, kunnen ouders geleidelijk bedrijfsaandelen steeds opnieuw overdragen. "
Vormgeven aan het familiebedrijf
Het is opgericht als een vennootschap naar burgerlijk recht (GbR) of als een commanditaire vennootschap (KG). De KG is vooral handig als er minderjarigen bij betrokken zijn. Het over te dragen vermogen wordt ondergebracht in het nieuwe familiebedrijf. De vennootschapsrechtelijke voorschriften beschermen de activa tegen opsplitsing en specificeren wie een opvolger in het bedrijf kan worden. De schenker behoudt de volledige beschikkingsbevoegdheid over de overgedragen voorwerpen door middel van passende bewoordingen in het contract. Individueel afgestemde overeenkomsten zijn mogelijk.
